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Forensics Auditores Asociados
Portafolio Legal

Seis disciplinas.
Un solo objetivo:
su inocencia.

Combinamos el rigor de la auditoría forense con la táctica del litigio penal para neutralizar la hipótesis de la autoridad antes de que se consolide en un proceso formal.

Evaluación de Riesgo
Defensa SII
Art. 63 CT
Delitos Tributarios
Art. 97 CT
Auditoría Forense
Reconstrucción
Peritajes
Art. 314 CPP
Lavado de Activos
Ley 19.913
Due Diligence
Ley 20.393
01
Tributario

Defensa Tributaria Estratégica

Art. 63 CT · Citación Art. 123 CT · RAV Art. 124 CT · TTA

Representación técnica integral ante fiscalizaciones del SII. Cada etapa del procedimiento tributario requiere una respuesta pericial distinta: blindamos su posición contable antes de cualquier comparecencia formal, transformando la carga documental en un argumento técnico incontrastable.

Análisis y respuesta a Citaciones del Artículo 63 CT. Preparación de antecedentes y estrategia de descargo antes de concurrir.
Impugnación técnica de Liquidaciones, Giros y Resoluciones. Cruce milimétrico de DTE, F29, F22 y libros contables del período.
Recursos de Reposición Administrativa Voluntaria (RAV) con soporte pericial. Plazo: 30 días hábiles desde la notificación.
Reclamo ante Tribunales Tributarios y Aduaneros (TTA). Plazo: 90 días hábiles. Elaboración del expediente pericial completo.
Apelación ante Cortes de Apelaciones y representación técnica en segunda instancia judicial.
Analizar mi Caso

Metodología

1

Evaluación Urgente

Revisión de plazos, tipo de acto recibido y exposición inicial al cierre de los libros.

2

Auditoría Preventiva

Cruce de DTE, F29, F22, balances y libros. Detección de inconsistencias antes de concurrir.

3

Elaboración de Descargos

Respuesta técnica fundamentada. Peritaje contable como evidencia principal del expediente.

4

Representación Formal

Comparecencia técnica ante la autoridad y seguimiento hasta resolución definitiva.

Consulta Reservada
02
Defensa con Urgencia · Actuar antes de la formalización

Metodología Penal

1

Evaluación de Riesgo Penal

Análisis urgente del tipo penal imputado y la exposición patrimonial y personal.

2

Reconstrucción Contable

Trazabilidad milimétrica de operaciones observadas en la querella o denuncia.

3

Informe Pericial Defensivo

Desvirtuación metodológica de la hipótesis fiscal ante el Ministerio Público.

4

Apoyo Pericial en Estrado

Declaración técnica y contrainterrogatorio ante Tribunal de Juicio Oral.

Consulta Reservada
Penal · Alta Urgencia

Delitos Tributarios (Art. 97 CT)

Art. 97 N°4 CT · Fraude Art. 97 N°5 · Omisión Art. 162 CT · Querella Ley 21.713 (2024)

La Ley 21.713 (vigente desde noviembre 2024) amplió los tipos penales del Art. 97, eliminó la exigencia de simulación específica y extendió los plazos de prescripción. Hoy, una querella del SII representa un escenario de alta complejidad que requiere una narrativa pericial que desvirtúe el dolo o la malicia fiscal desde el primer día.

Análisis del tipo penal imputado: N°4 inc. 1° y 2°, N°5, N°8, N°22 y nuevos tipos de la Ley 21.713.
Reconstrucción contable del período observado. Trazabilidad de operaciones observadas por la querella.
Informe pericial para desvirtuar dolo, malicia o simulación. Elaboración de contrainformes ante peritos del SII.
Coordinación técnica con abogados penalistas. Defensa en investigación, formalización y juicio oral.
Evaluación Penal Urgente
03
Forense

Auditoría Forense Avanzada

Art. 411 CPC · Peritaje Civil Art. 314 CPP · Peritaje Penal

Investigación contable reconstructiva ante fraudes internos, operaciones simuladas, conflictos societarios y desvíos patrimoniales. La auditoría forense no documenta · construye evidencia metodológica sostenible para entornos judiciales, arbitrales y corporativos de alta presión.

Detección y documentación de operaciones simuladas o ficticias. Análisis de flujos financieros fragmentados.
Reconstrucción de estados financieros manipulados. Identificación de irregularidades contables internas.
Fraudes internos, desvíos por empleados o gerentes. Conflictos societarios y división de bienes complejos.
Informes periciales forenses con cadena de custodia analítica para uso judicial, arbitral o corporativo.
Solicitar Auditoría

Metodología Forense

1

Mandato Forense

Definición de alcance, hipótesis de trabajo e índice forense inicial.

2

Recopilación de Evidencia

Extracción de documentos, sistemas, correos, balances y registros clave.

3

Análisis Forense

Cruce, verificación y detección de patrones. Metodología auditada y sostenible.

4

Informe de Hallazgos

Reporte técnico ejecutivo con evidencia clasificada, valorizada y con cadena de custodia.

Consulta Reservada
04

Metodología Judicial

1

Briefing Procesal

Análisis de la causa, petición judicial y antecedentes del expediente completo.

2

Revisión Documental

Análisis exhaustivo de antecedentes contables, financieros y legales del caso.

3

Elaboración del Peritaje

Informe técnico-jurídico con metodología auditada y conclusiones sustentadas.

4

Defensa en Estrado

Presencia pericial y contrainterrogatorio ante el tribunal competente.

Consulta Reservada
Judicial

Peritaje Contable Judicial

Art. 314 CPP Art. 411 CPC CTGA · TTA

Elaboración de informes periciales económicos con pleno valor probatorio. La diferencia entre un peritaje ordinario y uno incontrastable reside en la preparación para el contraexamen: entrenamos cada declaración pericial con la misma precisión con que se construye el informe.

Peritajes de parte, contrainformes técnicos y rebatimiento de pericias contrarias presentadas por el SII.
Valorización de daños económicos, lucro cesante, enriquecimiento ilícito y responsabilidad civil.
Preparación intensiva para contrainterrogatorio técnico en estrado. Declaración ante jueces y árbitros.
Peritajes ante TTA, Juzgados Civiles, Tribunales Penales, Cortes de Apelaciones y arbitrajes.
Solicitar Peritaje
05
Prevención AML

Lavado de Activos

Ley 19.913 · UAF Art. 17 · SIPD Art. 27 CP · Lavado

Análisis forense y mitigación de riesgos financieros bajo normativa UAF y Ley 19.913. Acompañamos tanto la prevención corporativa como la defensa técnica ante investigaciones formales por lavado de activos y asociación ilícita: dos de las especialidades centrales de la firma.

Diagnóstico de riesgos AML bajo Ley 19.913. Mapa de exposición ante la Unidad de Análisis Financiero (UAF).
Trazabilidad del origen y destino de fondos en operaciones observadas. Cadena de custodia analítica.
Análisis de operaciones inusuales reportables. Elaboración de informes de debida diligencia reforzada (EDD).
Diseño e implementación de Sistemas Internos de Prevención del Delito (SIPD). Defensa ante investigaciones formales.
Diagnóstico AML

Metodología AML

1

Diagnóstico AML

Mapa de riesgos de lavado y evaluación de exposición legal bajo normativa vigente.

2

Trazabilidad de Fondos

Origen y destino documentado con cadena de custodia analítica acreditable.

3

Informe de Hallazgos

Riesgos identificados, clasificados y cuantificados metodológicamente.

4

Plan de Mitigación

Acciones correctivas, diseño del SIPD y acompañamiento ante reguladores.

Consulta Reservada
06

Metodología M&A

1

Definición de Alcance

Qué revisar, plazos acordados y firma de NDA antes de iniciar el proceso.

2

Auditoría Documental

Análisis sistematizado de archivos financieros, tributarios y legales clave.

3

Reporte de Riesgos

Hallazgos clasificados, valorización de contingencias y recomendaciones.

4

Entrega Ejecutiva

Informe para toma de decisiones. Presentación a directorio si se requiere.

Consulta Reservada
Corporativo

Due Diligence Contable & Compliance Penal

Ley 20.393 · Compliance CMF · SBIF M&A · Fusiones

Auditoría preventiva y análisis exhaustivo de riesgos contables, tributarios y penales para M&A y reorganizaciones societarias. Proveemos la inteligencia financiera que necesitan directorios e inversionistas para tomar decisiones blindadas antes del cierre transaccional.

Análisis de estados financieros históricos (3–5 ejercicios) con ajustes normativos. Contingencias ocultas.
Identificación de pasivos ocultos y diferencias temporales. Revisión de contratos, deudas y garantías.
Auditoría de cumplimiento penal corporativo (Ley 20.393). Valorización de riesgos para el pricing de la transacción.
Informes ejecutivos estructurados para directorios, fondos de inversión e inversionistas institucionales.
Solicitar Due Diligence
Estricta Confidencialidad

Ordene la evidencia antes de que la contingencia defina la estrategia

Cada consulta opera bajo NDA previo. Analizamos su notificación y le entregamos una evaluación técnica honesta sobre su exposición real ante el SII o el Ministerio Público.

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Secreto profesional garantizado · Sin compromiso · Respuesta en menos de 24h hábiles